Налоговая декларация по УСН

Comments

• Цитата: Добрый день!Разъясните, пожалуйста, по заполнению налоговой декларации по УСН.У нас ситуация, что налог, исчисленный за год, получается меньше, чем минимальный.Как я понимаю, заполнять Декаларацию нужно именно по начисленным, а не по уплаченным налоговым платежам.У нас получается, что исчисленный платеж за I квартал - 96000. За I полугодие - 369000. За 9 месяцев - 464000. За год - 332000.Помогите, правильно ли я указываю налоговые платежи по строчкам:стр. 030 - 96000стр. 040 - 369000-96000=273000стр. 050 - 464000-369000=95000Получается, что автоматом выводит: "Сумма налога к уменьшению за налоговый период - 95000".Сумма мин. налога, подлежащего уплате - 598000.Т.е. мы платим за год эти 598000?А как учитывается эта "сумма налога к уменьшению"?Платили мы вообще другие суммы:за I квартал - 49000.за II квартал - 248000.за III квартал - 96000.Т.е. всего 393000.

  
  
  В строках 040 и 050 вычитать не нужно. Начисляется накопительным итогом.
• Цитата: Цитата: Добрый день!Разъясните, пожалуйста, по заполнению налоговой декларации по УСН.У нас ситуация, что налог, исчисленный за год, получается меньше, чем минимальный.Как я понимаю, заполнять Декаларацию нужно именно по начисленным, а не по уплаченным налоговым платежам.У нас получается, что исчисленный платеж за I квартал - 96000. За I полугодие - 369000. За 9 месяцев - 464000. За год - 332000.Помогите, правильно ли я указываю налоговые платежи по строчкам:стр. 030 - 96000стр. 040 - 369000-96000=273000стр. 050 - 464000-369000=95000Получается, что автоматом выводит: "Сумма налога к уменьшению за налоговый период - 95000".Сумма мин. налога, подлежащего уплате - 598000.Т.е. мы платим за год эти 598000?А как учитывается эта "сумма налога к уменьшению"?Платили мы вообще другие суммы:за I квартал - 49000.за II квартал - 248000.за III квартал - 96000.Т.е. всего 393000.В строках 040 и 050 вычитать не нужно. Начисляется накопительным итогом.

  
  
  Т.е. стр. 040 будет 369000. 050 - 464000. В итоге "Сумма налога уменьшению" будет 464000. И вопрос тот же - где это учитывается?
• Просто читаю порядок заполнения, где указано:
  "По коду стр. 040 указывается сумма ав. платежа за полугодие, с учетом суммы ав. платежа, исчисленного за I квартал". Из этого я сделала вывод, что надо вычитать.
• Цитата: Просто читаю порядок заполнения, где указано:"По коду стр. 040 указывается сумма ав. платежа за полугодие, с учетом суммы ав. платежа, исчисленного за I квартал". Из этого я сделала вывод, что надо вычитать.

  
  
  Тут можно сделать два совершенно противоположных вывода: "с учётом" - значит, надо включить сумму прошлого платежа
  и "с учётом" - значит, надо учесть, что были уже прошлые платёжи, и писать только последнюю сумму.
  
  Но если принять последнее толкование, то получится явная нелепость при определении строки 060.
  
  Какой тогда смысл вычитать только 050 строку, если там сосредоточены не все авансовые платежи, а только последний?
  
  Не совсем понимаю вопрос "где учитывается?". По этим суммам налоговики увидять тот график платежей, которые вы обязаны были заплатить за отчётный год.
• Даже если ничего не вычитать, как учитывать сумму налога к уменьшению при осуществлении платежей?
• Цитата: Даже если ничего не вычитать, как учитывать сумму налога к уменьшению при осуществлении платежей?

  
  
  Никак не учитывать. График реальных платежей - это одно, а то, что в декларации - совсем другое. Они совпадают только в идеале.
• Цитата: Просто читаю порядок заполнения, где указано:"По коду стр. 040 указывается сумма ав. платежа за полугодие, с учетом суммы ав. платежа, исчисленного за I квартал". Из этого я сделала вывод, что надо вычитать.

  
  
  Посмотрите, как считается строка 060:
  
  060=строка 260 -- строка 050
  
  У нас как раз и получится сумма к доплате по итогам года. Все логично. В Вашем случае получаем 0.
  
  030: 96000
  040: 369000
  050: 464000
  060: 0
  070: 132000 (332000-464000)
  Строка 260: 332000
  
  Ваши реальные платежи - это другая песня. Налоговая сверит начисления авансов по этой декларации с поступлениями от Вас. Поступления они уже видят. Если авансы перечислены позже, не в полном размере - будут пени.
• Цитата: Цитата: Просто читаю порядок заполнения, где указано:"По коду стр. 040 указывается сумма ав. платежа за полугодие, с учетом суммы ав. платежа, исчисленного за I квартал". Из этого я сделала вывод, что надо вычитать.Посмотрите, как считается строка 060:060=строка 260 -- строка 050У нас как раз и получится сумма к доплате по итогам года. Все логично. В Вашем случае получаем 0.030: 96000040: 369000050: 464000060: 0070: 132000 (332000-464000)Строка 260: 332000Ваши реальные платежи - это другая песня. Налоговая сверит начисления авансов по этой декларации с поступлениями от Вас. Поступления они уже видят. Если авансы перечислены позже, не в полном размере - будут пени.

  
  
  Так не получится, у нас стр. 270 получается больше, чем 260, поэтому в стр. 070 должны указывать значение стр. 050. Смысл чего мне как раз и не очень понятен....